【出納組】中央銀行國庫局107年度視導，查有機關（學校）簽發國庫機關專戶存款支票作業未符規定，各校如有類似情形，請參照檢討改進，請查照。


	受文者：	國立臺東專科學校高職部

發文日期：

中華民國107年11月21日

發文字號：

臺教國署秘字第1070144831A號

速　　別：

普通件

密等及解密條件或保密期限：

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主

旨：

有關中央銀行國庫局107年度視導國庫代庫業務，查有機關（學校）簽發國庫機關專戶存款支票作業未符規定，各校如有類似情形，請參照檢討改進，請查照。

說	明：
	一、	依據財政部107年11月14日台財庫字第10703777160號函副本辦理。
	二、	出納管理手冊第21點第8款第2目規定，在存款餘額內支付之款項，除法令另有規定者外，應一律簽發抬頭支票，票面劃平行線二道，並註明禁止背書轉讓，但金額在新臺幣50萬元以下、受款人非屬政府機關或公營事業機構、非採郵寄方式者，得予註銷平行線二道或禁止背書轉讓（僅得註銷其中1項）。請各校依規定強化國庫機關專戶存款支票之管控，以確保公款安全、避免違失及釐清業管人員財務責任。


	正本：	各國立高級中等學校、各國立國民小學


	副本：	本署秘書室

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